Das Unternehmen Crypto Tax Audit warnt US-Steuerzahler: Die Steuerbehörde soll bereits damit beschäftigt sein, die Portfolios von Privatpersonen zu kartografieren. Die Steuerbehörde bereitet offenbar auch neue Meldepflichten vor. Diese Maßnahmen könnten auch europäische Nutzer betreffen, sobald sie eine US-amerikanische Plattform nutzen.
Die US-Steuerbehörde beginnt offenbar mit der Erfassung von Krypto-Portfolios
Laut Clinton Donnelly, CEO von Crypto Tax Audit, der eine Warnung auf X veröffentlicht hat, nimmt die US-Steuerbehörde die Besteuerung von Gewinnen aus Kryptowährungen seit dem Amtsantritt eines „kryptofreundlichen” Präsidenten sehr ernst.
In den Vereinigten Staaten werden Nutzer von Kryptowährungen bald verpflichtet sein, alle ihre Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten (einschließlich Kryptowährungen und NFTs) zu melden, wenn sie Dienstleister im Bereich Kryptowährungen in Anspruch nehmen. Zu dieser großen Kategorie von Dienstleistern gehören unter anderem Börsen, Wallet-Manager und Zahlungsabwickler.
Das neue Formular mit der Bezeichnung 1099-DA wird daher von Brokern und Börsenplattformen an die Steuerbehörden sowie an die betroffenen Privatpersonen versandt. Das Formular enthält die Einnahmen aus Verkäufen, den Kaufpreis und die Daten sowie Details zu den Transaktionen (insbesondere die Art der Vermögenswerte).
Dieses Modell ähnelt dem bereits in Frankreich und Europa bestehenden, wo relativ strenge Meldepflichten für Kryptowährungstransaktionen von Börsen gelten.
Werden auch Europäer überwacht?
Diese Verpflichtungen gelten jedoch für alle Plattformen, die Verbindungen zu den Vereinigten Staaten haben – das bedeutet, dass auch ausländische Konten überwacht werden, so Clinton Donnelly weiter:
Diese Formulare werden von zentralisierten Handelsplattformen stammen, die ihren Sitz in den Vereinigten Staaten haben oder Verbindungen zu den Vereinigten Staaten haben. Beispiele hierfür sind Coinbase, Kraken, Gemini, Uphold und Robinhood.
Bis zum Beweis des Gegenteils sieht die Regelung keinen automatischen Ausschluss für Nichtansässige oder Nichtstaatsangehörige vor. Mit anderen Worten: Wenn ein ausländischer Nutzer eine US-Börse nutzt, werden seine Transaktionen an die IRS gemeldet, auch wenn er seinen steuerlichen Wohnsitz außerhalb der Vereinigten Staaten hat.
Die US-Steuerbehörde wird somit einen vollständigen Überblick über einen sehr wichtigen Teil des Kryptowährungsmarktes haben:
Wenn Sie Bitcoin kaufen und auf Ihr Ledger übertragen, wird diese Wallet-Adresse an die IRS gemeldet. […] Sie wissen dann, dass diese Adresse mit Ihnen in Verbindung steht.
Anonymität schwindet zunehmend
Die ersten 1099-DA-Formulare werden im Januar und Februar 2026 versandt. Privatpersonen, die eine einzige Plattform nutzen und ihre Kryptowährungen nie außerhalb dieser Plattform übertragen, sind nicht meldepflichtig. Wie Clinton Donnelly jedoch betont, handelt es sich dabei nur um einen kleinen Teil der Nutzer:
Wenn Sie mehrere Börsen nutzen, Vermögenswerte von und zu privaten Wallets verschieben oder mit DeFi oder On-Chain-Aktivitäten interagieren, müssen Sie Ihre Kostenbasis proaktiv verfolgen.
Auch wenn Nutzer aus anderen Rechtsräumen – darunter auch Europa – natürlich nicht der Meldepflicht in den USA unterliegen, zeigt dies dennoch das Gewicht der großen Plattformen, die immer strengeren Überwachungsanforderungen unterliegen. Zwischen der Adresskartierung durch die IRS und den europäischen MiCA-Anforderungen sind Nutzer heute weniger anonym als je zuvor.
